¿Ya Identificaste al Beneficiario Controlador?
¿Qué es? Es una figura que aparece en las Reformas a las leyes para 2022, de acuerdo al Art 32B TER y la Regla 2.8.1.22 RMF para 2022. ¿Quién es un Beneficiario Controlador? Se entenderá por beneficiario controlador a la persona física o grupo de...
Asociaciones Civiles
Cuando dos o más personas se reúnen para realizar y apoyar actividades sin perseguir fines económicos y además aportan recursos, conocimientos, esfuerzos y trabajo, se ha formado una asociación civil. ¿Qué es es una AC? Es decir, las...
Complemento CFDI Pago por Cuenta de Terceros
¿Qué son? Son erogaciones realizadas por un tercero (Persona Física o Moral), que tiene un vínculo o relación con el contribuyente a favor de quien realizará dichas erogaciones, utilizando el dinero previamente entregado al tercero o en su defecto...
Fiscalización de Criptomonedas
Llamados activos virtuales por BANXICO. ¿Qué son las Criptomonedas? NO son una moneda de curso legal. Se consideran bienes muebles. GAFI, LFPIORPI, LRIT y LEY FINTECH, Se refieren a los criptoactivos como medios de pago (emulando al dinero). ¿A...
EFOS Y EDOS como Delito Fiscal
Cuyas siglas significan Empresas que Deducen Operaciones Simuladas, lo que quiere decir que son todas las organizaciones que mantienen un trato comercial o fiscal con las empresas referidas como EFOS. ¿Qué son los EFOS y los EDOS? Es la...
Compliance Contable – Fiscal
¿Cuándo Surge? Nace en loa años 70 en EEUU, a rezón de grandes escándalos financieros, con la aprobación de la Ley Contra Prácticas Corruptas en el Extranjero. ¿Cuál es el Objetivo? Asegura que una empresa o entidad y empleados, desarrollen sus...
Cambios CFDI 4.0
Tipos de CFDI Ingresos (I) – Facturas, Anticipos, Notas de Débito. Egresos (E) – Notas de crédito, Devoluciones. Traslado (T) – Traslado de Mercancías. Pago (P) – Recibo Electrónico de Pago. Nómina (N) – Pago de Nómina. Retenciones e información de...
Bases de la Planeación Fiscal
¿Por qué debo de pagar impuestos? Fundamento Artículo 31 CPEUM. Son obligaciones de los mexicanos: IV. Contribuir para los gastos públicos, así de la Federación, como de los Estados, de la Ciudad de México y del Municipio en que residan, de la...
Esquemas Reportables
¿Qué son? Artículo 199 CFF. Cualquier plan, proyecto, propuesta, asesoría, instrucción o recomendación externada de forma expresa o tácita con el objeto de materializar una serie de actos jurídicos, que generen, directa o indirectamente,...